Alles wat je moet weten over de Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) 2024

Het jaar 2024 brengt weer nieuwe mogelijkheden om belasting te besparen, en de Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) is een belangrijke regeling die veel ondernemers financiële voordelen biedt. In deze blogpost bespreken we wat de KIA is, wie er in aanmerking komt, en hoe je hier optimaal gebruik van kunt maken.

Wat is de Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA)?

De KIA is een fiscale aftrekregeling waarmee ondernemers die investeren in bedrijfsmiddelen een deel van hun investering van de winst kunnen aftrekken. Dit verlaagt de belasting die je moet betalen en stimuleert investeringen in je bedrijf. De aftrek geldt voor een breed scala aan bedrijfsmiddelen, zolang ze aan de gestelde voorwaarden voldoen.

Voor wie is de KIA bedoeld?

De KIA is beschikbaar voor:

• Eenmanszaken, vof's, en maatschappen die onder de inkomstenbelasting vallen.

• Vennootschappen die onder de vennootschapsbelasting vallen, zoals bv's.

Belangrijk is dat je investeert in bedrijfsmiddelen die je voor je onderneming gebruikt en dat je voldoet aan de minimale investeringsdrempel.

Voorwaarden voor de KIA in 2024

Om in aanmerking te komen voor de KIA in 2024, moet je rekening houden met de volgende voorwaarden:

1. Minimale investering per bedrijfsmiddel: Het bedrijfsmiddel moet minimaal €450 excl. btw kosten.

2. Totale investeringen in 2024: Je totale investering in bedrijfsmiddelen moet tussen de €2.801 en €387.580 liggen.

3. Duurzame bedrijfsmiddelen: De investering moet betrekking hebben op bedrijfsmiddelen die voor langere tijd in je bedrijf worden gebruikt.

Hoeveel aftrek krijg Je?

Het bedrag dat je mag aftrekken via de KIA hangt af van het totale investeringsbedrag in 2024. Hier is hoe de aftrek wordt berekend:

• Tot en met €2.800: Geen aftrek.

• Tussen €2.801 en €69.765: Je krijgt 28% van het investeringsbedrag als aftrek.

• Tussen €69.766 en €129.194: Een vast bedrag van €19.535.

• Tussen €129.195 en €387.580: Het aftrekbedrag van €19.535 wordt verminderd met 7,56% van het deel van het investeringsbedrag boven €129.194.

• Meer dan €387.580: Geen aftrek meer.

Het kan dus voordelig zijn om je investeringen slim te plannen, zodat je optimaal profiteert van de aftrek.

Uitsluitingen van de KIA

Niet alle investeringen komen in aanmerking voor de KIA. Hier zijn enkele voorbeelden van uitgesloten bedrijfsmiddelen:

• Personenauto’s (tenzij deze worden gebruikt voor beroepsvervoer, zoals taxi’s).

• Grond.

• Woonhuizen.

• Goodwill.

• Bedrijfsmiddelen die je verhuurt aan derden of die hoofdzakelijk in het buitenland worden gebruikt.

Controleer altijd of je investering voldoet aan de criteria van de Belastingdienst om teleurstellingen te voorkomen.

KIA voor samenwerkingsverbanden

Als je onderneming deel uitmaakt van een samenwerkingsverband, zoals een vennootschap onder firma (vof) of een maatschap, wordt de KIA berekend op basis van het totale investeringsbedrag van het samenwerkingsverband. Het kan dus zijn dat je aftrek lager uitvalt als je samen investeert met anderen.

Hoe pas je de KIA toe?

Het toepassen van de KIA is eenvoudig, maar het is belangrijk om je administratie op orde te houden. Je geeft het totale investeringsbedrag en de aftrek aan in je aangifte inkomstenbelasting of vennootschapsbelasting. Zorg ervoor dat je alle relevante documenten, zoals facturen en betalingsbewijzen, bewaart voor het geval de Belastingdienst hiernaar vraagt.

Tips om de KIA optimaal te gebruiken

1. Plan je investeringen strategisch: Als je meerdere investeringen overweegt, kan het handig zijn om ze in hetzelfde jaar te doen, zodat je boven de minimale investeringsdrempel uitkomt.

2. Let op de minimale investeringswaarde: Zorg ervoor dat elk bedrijfsmiddel minstens €450 excl. btw kost om mee te tellen voor de KIA.

3. Vraag advies aan een boekhouder: De regels kunnen complex zijn, vooral als je met samenwerkingsverbanden werkt. Een boekhouder kan je helpen om geen fiscaal voordeel mis te lopen.

   
   

Conclusie

De Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) is een krachtige tool om belastingvoordelen te behalen op je investeringen in 2024. Door goed op de hoogte te zijn van de voorwaarden en je investeringen slim te plannen, kun je je belastingdruk aanzienlijk verlagen. Heb je vragen over hoe je de KIA kunt toepassen voor jouw specifieke situatie? Neem contact op met Dashels Boekhouding – wij helpen je graag verder!

Met deze informatie ben je goed voorbereid om in 2024 optimaal gebruik te maken van de KIA. Voor meer tips over belasting en boekhouding, blijf ons volgen!